电商涉税新规落地，这些底层逻辑你必须懂！
栏目：行业资讯
发布时间：2025-09-18
分享到：
2025 年 6 月，《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式生效，标志着电商税务监管进入 “数据透明” 时代。这一规定与全国推广的电子发票（数电发票）一起，形成了 “平台报数据 + 税务局核验” 的监管网，对电商行业产生了深远影响。今天，就让我们深入探讨一下电商涉税新规的底层逻辑，以及电商从业者需要注意的事项。
2025 年 6 月，《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式生效，标志着电商税务监管进入 “数据透明” 时代。这一规定与全国推广的电子发票（数电发票）一起，形成了 “平台报数据 + 税务局核验” 的监管网，对电商行业产生了深远影响。今天，就让我们深入探讨一下电商涉税新规的底层逻辑，以及电商从业者需要注意的事项。
新规落地背景：规范平台经济税收秩序
近年来，我国平台经济快速发展，在释放消费潜力、吸纳社会就业、推动产业升级等方面发挥着积极作用。然而，在平台经济不断发展壮大的同时，一些问题也逐渐暴露出来。例如，部分平台存在 “内卷式” 恶性竞争，损害平台经营者利益，干扰市场机制合理运行；个别平台从业人员依法纳税意识不强，偷税漏税现象时有
发生，危国家税收安全，影响市场经济公平竞争。
为了规范平台经济税收秩序，保障国家税收安全，促进平台经济健康、规范、高质量发展，国家税务总局会同国家市场监督管理总局研究起草了《互联网平台企业涉税信息报送规定》。这一规定的出台，是对《中华人民共和国电子商务法》第二十八条规定的进一步细化和落实，旨在明确互联网平台企业报送涉税信息的程序性义务，推动电子商务法落地生效。
新规主要标准：平台按季报送涉税信息
根据《互联网平台企业涉税信息报送规定》，互联网平台企业需按季向主管税务机关统一报送平台内经营者和从业人员的身份信息、收入信息。具体来说，互联网平台企业应当在季度终了的次月纳税申报期内，向主管税务机关报送平台内的经营者和从业人员上季度的相关收入信息，包括销售货物、无形资产取得的收入，提供服务取得的收入，以及从事其他网络交易活动取得的收入等。
需要注意的是，平台企业仅需报送《规定》出台后的收入信息，不需要报送以前的存量收入信息。这意味着税务部门不会对平台内经营者和从业人员过往纳税情况开展集中性检查和税款追缴，在一定程度上减轻了电商从业者的顾虑。
电商变化需注意：信息真实、紧盯时间、私域申报
新规实施后，电商从业者需要注意以下几个方面的变化：
信息必须真实准确：平台负责报送数据，但数据源头是商家。如果商家的信息（身份、银行账号、经营类目等）在各平台登记的不一致或错误，导致数据出问题，责任将由商家承担。特别是跨平台经营的商家，要确保所有平台的信息都最新、真实。害紧盯报送时间点：平台在每年 1 月、4 月、7 月、10 月报送上个季度的数据，这相当于给商家设定了 “季度自查期”。在平台报送前，商家必须核对好自己内部的账，确保平台交易数据和自己记账的数据能对上。
“私域交易” 不能藏：很多商家通过微信、社群等私下渠道卖货，这部分收入在新规下同样必须申报。税务局能通过大数据（金税四期）对比商家的对公账户、微信 / 支付宝商户流水和平台报的数据，很容易发现未申报的收入。
分账系统还能否降低税务压力？
在电商交易中，分账系统是一种常见的工具，用于实现交易资金的自动清分。那么，使用分账类的分账系统产品是否还能侧面降低税务压力呢？
从理论上来说，分账系统本身并不能直接降低税务压力，因为税务的计算是基于企业的实际收入和利润。然而，分账系统可以帮助企业实现交易资金的规范化管理，避免因代收代付等不规范操作导致的税务风险。例如，在一些电商平台中，平台运营方统一收款，所有交易流水需要过公账，这可能导致平台多缴税，财务成本攀升。而使用分账系统后，交易资金可以由持牌机构监管，平台不触碰平台收益外的资金，对实际所得缴税，避免对商家、分销商所属利润进行重复纳税，从而在一定程度上节约财务支出成本。
此外，分账系统还可以帮助企业提高财务管理效率，实现交易流与资金流全程自动化，提高财务对账、记账效率，减少人工干预，降低财务 / 运营成本。通过提高财务管理效率，企业可以更好地掌握自身的财务状况，合理规划税务策略，从而间接地降低税务压力。
《互联网平台企业涉税信息报送规定》的出台，标志着电商税务监管进入了一个新的阶段。电商从业者需要深入理解新规的底层逻辑，严格遵守相关规定，确保信息真实准确、按时申报纳税，合理利用分账系统等工具规范财务管理，降低税务风险。只有这样，才能在日益规范的电商市场环境中稳健发展。
上一篇：
没有了
下一篇：
分账链分账系统合规性深度剖析
